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603668:关于修订公司《内部控制手册》的公告
所属栏目:临时公告 发布时间:2020-02-28 浏览次数:328次

股票简称:天马科技                                                         股票代码:603668                                                         公告编号:2020-025


福建天马科技集团股份有限公司

关于修订公司《内部控制手册》的公告


本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


为进一步完善福建天马科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制管理体系、规范内部控制流程,根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求,公司拟对现行《内部控制手册》进行修订,具体如下:

一、具体修订内容说明

(一)所有部门根据公司现行职能部门名称进行修改。

(二)所有表单名称根据公司现行表单进行修改。

(三)职能分册修订如下:

1.1资金管理业务流程,所有涉及到“财务中心经理”审核的流程,除《贷款卡信息核对表》及备用金日常管理不变,《用印审批表》的审核人修改为“财务副总监”外,其他流程均修改为“财务中心资金负责人”。

2.1.2.1.2现金收入管理及1.3.2银行收款管理中的《客户回款确认单》由“在ERP系统编制”修改为“在OA系统上填写,关联至ERP系统并生成《收款单》”。

3.1.2.3.2将公司每天的库存现金限额由1万元提高至2万元。

4.1.3.4银行存款核对,由“会计人员每月初至银行取回对账单”修改为“总账会计每月初从网上银行导出上月流水,出纳从银行取回对账单当日交由总账会计”。

5.新增1.3.4.2 “银行在网银发起对账时,总账会计会同出纳一同核对,并在对账确认备查簿中签字”。

6.新增1.3.4.3 “每周一总账会计与出纳进行对账,抽查2个以上的银行账户余额进行核对,当月每周抽查的银行账户不能相同”。

7.1.4.1.3应收票据的贴现,由“财务中心出纳人员负责和银行联系”修改为“财务中心会计人员负责与银行联系”。

8.1.4.1.4  2)承兑汇票的到期解付工作由“财务中心会计人员”负责修改为“财务中心出纳人员”负责。

9.新增1.4.2.2应付票据到期还款流程。

10.1.4.2.3  3)及1.5.4.1《贷款卡信息核对表》的审核人新增“财务核算经理”。

11.新增1.5.2 汇率管理流程。

12.1.5.3.2信用证到期还款中还款申请的编制由“会计人员”修改为“资金专员”,审核人新增“会计人员”,新增“信用证到期需押汇的,由资金负责人上报押汇利率、期限、汇率变动应对方案等信息”。

13.1.5.3.3将“审核通过后提交财务总监审批”修改为“审核通过后提交财务副总监审批,信用证需提前还款的还需提交财务总监审核,总裁审批”。

14.新增1.5.3.6“以上流程适用国际信用证到期还款,国内信用证到期还款,参照应付票据到期还款审批流程”。

15.1.6.1备用金借款流程中审核人新增“直接领导”,审批人由“财务总监”修改为“财务副总监”,新增“超过1万元借款还需提交有权审批人审批”。

16.1.6.2费用报销流程中审核人新增“直接领导”,删除“部门分管领导”审核,审批人由“财务总监”修改为“财务中心分管经理”,将“财务总监审核无误后参照公司授权制度提交有权审批人审批”修改为“预算外费用还需提交有权审批人审批”。

17.新增1.6.3.3“每月1号会计人员编制《借款明细核对表》交由信息部,由信息部统一发由借支人确认”。

18.新增1.7理财管理流程。

19.2.1.1.1《年度综合授信额度申请预案》的审核人由“财务中心经理”修改为“财务副总监”并新增“资金负责人”审核。

20.2.1.1.2《年度综合授信额度申请预案》的审批,将“超过总裁权限需有权人审批”修改为“审核通过后提交董事会审议”。

21.2.1.1.3《银行授信合同评审表》审核人由“财务中心经理”修改为“资金负责人”。

22.2.1.1.4《银行授信合同评审表》审核人新增“财务副总监”。

23.2.1.1.6由“出纳对《授信台账》进行跟踪及异常处理”修改为“财务中心核算经理进行跟踪、财务中心资金负责人提出解决方案”,审批人新增“财务副总监”。

24.2.1.2.1《筹资申请报告》由“资金专员拟定、财务中心经理审核”修改为“财务中心资金负责人拟定、财务副总监审核”。

25.新增2.1.2.3“因临时资金需求筹资的,参照以上流程执行”。

26.2.2.1.1借款合同的签订中《合同评审表》审核人由“财务中心经理”修改为“资金负责人”并新增财务副总监审核环节。

27.2.2.1.1借款合同履行中需要修改或解除合同时,由“财务中心出纳与合同对方协商修改或解除该合同”修改为“财务中心资金负责人与合同对方协商修改或解除该合同”。

28.2.2.3.1《银行借款合同台账》由“会计人员定期核对”修改为“会计人员每月核对”,新增“财务中心核算经理审核、财务副总监审批”。

29.2.2.3.2《贷款卡信息核对表》的审核人新增“财务中心核算经理”。

30.2.2.4.2银行借款的偿还将“会计编制《付款申请单》,财务中心经理审核,财务总监审批” 修改为“出纳编制《银行业务申请表》,总账会计审核,资金负责人审批”。

31.3对外投资管理业务流程,所有涉及“证券部”的修改为“投资部”。

32.3.1.2《投资立项申请书》审核人新增“投资部负责人”。

33.3.1.3投资项目的可行性研究与分析,删除《尽职调查计划》相关内容。

34.3.2.1.3《投资总结报告》审核人由“财务总监”修改为“投资部负责人”。

35.3.2.2.2投资项目资料的《借阅申请单》删除总裁审批环节,由投资部负责人审批。

36.3.3.1.7投资处置项目及金额超过总裁权限范围的,将“还需提交至有权审批人审批”修改为“应提交董事会、股东大会审议批准”。

37.4.1.1对外担保管理业务流程,将《担保申请报告》修改为《对外担保评审》,审核人新增“法务”、“会计”。

38.4.1.1.2《对外担保评审》及4.1.1.4《被担保人评估报告》审核人由“财务中心经理”修改为“财务副总监”。

39.4.1.2由“财务中心经理安排办理担保手续”修改为“财务副总监安排办理担保手续”。

40.4.2.1担保合同的拟定及《合同评审表》的填制人由“财务中心经理”修改为“财务中心经办人”。

41.4.2.1.2《合同评审表》审核人新增“财务副总监”。

42.4.2.1.3《合同评审表》由“总裁审核”修改为“总裁审批”并删除“经总裁审核后提交董事会决议批准执行,担保合同超过董事会权限范围还需提交至有权审批人审批”。

43.4.2.2担保业务的管理中《被担保人后续监督报告》审核人由“财务中心经理”修改为“财务副总监”。

44.4.2.2,1  5)出现异常情况时,新增“审计部门负责人分析异常情况的严重程度”。

45.4.2.2.1  6)删除董事会对“当被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的《被担保人后续监督报告》”的审议环节。

46.4.2.2.2《贷款卡信息核对表》审核人新增“财务核算经理”。

47.5.2.1.1

新增“2)设备可确定归属至具体使用厂区的需提交各厂部长审核。无法区分的共用设备则直接提交生产管理中心总监审核”。

48.5.2.1.1生产性固定资产请购中《采购需求申请单》由“采购中心总监审批”修改为“固定资产管理部门总监审核、分管副总审批”,删除“采购金额超过10万元以上需提交总裁审批后准予购置”。

49.5.2.1.2

非生产性固定资产请购中《采购需求申请单》的提交人由“需求部门经办人员”修改为“固定资产管理部门资产管理员”,审核人由“需求部门总监”修改为“固定资产管理部门总监”

50.5.2.1.2

非生产性固定资产请购的审批权限由“采购金额超过1万元以上还需提交需求部门分管领导审核、总裁审批”修改为“分管副总对《采购需求申请单》进行审批。超过权限范围的还需提交有权审批人审批,参见《权限指引》”。

51.5.2.2.1供应商选择中将“询价记录填制在《采购需求申请表》上”修改为独立流程,采购询、比价由“不少于两家”修改为“不少于三家”。

52.5.2.2.2《询价单》的审核人由“固定资产部门总监审核”修改为“采购中心总监审核、分管副总审批”。

53.新增5.2.2.3“超过权限范围的还需提交总裁审批后准予购置。超过总裁审批权限的还应当提交董事会或股东大会审批”。

54.5.2.3.2采购《合同评审表》的审核人新增“采购部门经理、运营部经理”。

55.5.2.3.4会计人员对采购合同审核时,审核内容新增“审核费用类型(预算内/预算外)划分是否正确”。

56.5.2.3.5采购合同的审核人由“财务中心经理、财务总监审核”修改为“采购中心总监、财务分管经理审核”,审批权限由“采购金额超过10万元提交总裁审批”修改为“预算内合同提交分管副总审批。预算外合同还需提交有权审批人审批,参见《权限指引》”。

57.5.2.4.1生产性固定资产参与验收人由“生产管理中心总监”修改为“固定资产管理部门总监”,固定资产卡片的制作及新增由“设备管理部经理”修改为“资产管理员”。

58.5.2.4.3采购付款的审核人新增“采购运营部经理”,审批权限由“生产性固定资产付款金额超过10万元,非生产性固定资产付款金额超过1万元需提交总裁审批”修改为“预算内费用由财务分管经理审批,预算外费用还需提交有权审批人审批,参见《权限指引》”。

59.5.3.1固定资产投保清单由“财务中心编制”修改为“固定资产管理部门编制”。

60.5.3.2.1《定期维护保养计划》的审批人由“生产管理中心总监”修改为“生产管理中心各厂、部长”。

61.5.3.2.2《资产维修申请单》的填写由“固定资产管理部门经办人员”修改为“报修人”,审核人新增“资产管理员”,新增“超过1000元则通过固定资产管理部门总监审批”。

62.5.3.4.2固定资产抵押合同的《合同评审表》填写及相关手续的办理由“财务中心经理”修改为“财务中心经办人员”。

63.5.3.6将“非生产性固定资产保管和领用”修改为“固定资产保管和领用”,固定资产领用审核人新增“分管领导、固定资产管理部门经理”。

64.5.3.6.2新增“如该资产库存不足则由资产管理员发起请购流程”。

65.5.4.2.2更新改造完成后固定资产的验收人新增“生产管理中心各厂/部长”。

66.5.5.1《资产报废申请单》的审核人删除“财务中心经理”并新增“部门直接领导”审核。

67.5.5.1.3申请报废的固定资产原值超过1万元的审批人由“总裁”修改为“分管副总审批,净值超过1万元需提交总裁审批”。

68.6

工程项目管理业务流程,所有涉及“工程部”的修改为“基建部”。

69.除6.5工程竣工结算外,所有由“工程部经理”编制的表单或流程均修改为“基建部”或“基建部经办人员”。

70.6.2.1.2工程项目设计合同的评审人由“财务中心经理”修改为“基建部总经理”,新增“分管副总”、“会计”、“财务总监”审核,审批人由“工程领导小组”修改为“总裁”。

71.除6.4.4.4采购合同评审的审批人由“工程领导小组”修改为“财务总监审批,超过权限需提交总裁审批”外,其他所有涉及合同评审的修订内容均同6.2.1.2一致。

72.6.2.1.3原《总平面布置图》的编制为“工程部”修改为“工程实施小组”。

73.6.2.1.4设计费用支付的审核,根据公司最新付款审核流程修订。

74.6.2.2.1工程造价机构选择,报价表的审核人由“工程实施小组”修改为“基建部总经理”。

75.6.2.2.3《内部预算及委托预算汇总对比表》的审核人由“工程实施小组”修改为“基建部总经理”。

76.6.4.1工程质量管理,所有涉及“工程部经理”的内容均修改为“基建部总经理”。

77.6.4.4工程物资管理,《供应商评估表》的审核人由“工程实施小组”修改为“基建部总经理”。

78.6.4.4.3工程物资的采购根据公司最新采购流程进行修订。

79.6.4.4.5工程物资的验收人由“工程部经理”修改为“采购人员”。

80.6.4.4.7工程物资领用的审批人由“工程部经理”修改为“基建部总经理”。

81.6.4.4.8

7)《工程物资盘点报告》审批人由“工程实施小组、工程领导小组”修改为“分管领导”。

82.6.4.5工程价款结算的审核人由“工程部经理”修改给“基建部总经理”。

83.6.4.5.2工程付款申请的审核流程根据公司最新付款审核流程修订。

84.6.4.6.4《工作现场签证单》的审核人由“工程部经理”修改为“基建部总经理”。

85.6.5.1《工程竣工总结报告》的审核人由“工程实施小组”修改为“基建部总经理”,由“工程领导小组”修改为“分管领导”。

86.6.5.2工程竣工结算所有涉及“工程部经理”的流程均修改为“基建部总经理”。

87.6.5.2.4《工程结算定案表》审核人由“工程实施小组”修改为“分管领导”。

88.8薪酬与人事管理业务流程,所有涉及到“其中核心岗位人员、经理及以上级别员工……”的流程和条款均删除“其中核心岗位人员”。

89.8.1.1 人员需求计划及审批中《部门用人需求申请表》审核人新增“HRBP”。

90.8.1.1.2删除“《部门用人需求申请表》涉及到经理及以上级别人员需提交总裁审批。”

91.8.1.2.1 招聘计划流程新增“专项的校园招聘以及大型的外部招聘活动由招聘负责人制定”,由“人力资源中心总监审批”修改为“人力资源中心总监审核”、“分管领导审批”。

92.8.1.2.2  6)新增“人力资源中心根据用人部门的录用意见,与用人部门确认薪资、试用期等事宜”,原“经用人部门负责人、用人部门分管领导审核、人力资源总监审批”修改为“其中专员及以下级别人员由直接领导、人力资源中心总监审批后予以录用,主管级人员需用人部门负责人、人力资源总监、用人部门分管领导审核”。

93.8.1.3.1 员工入职流程中删除“填写《职位申请表》提交人力资源总监审批”。

94.8.1.4.1  1)删除“新入职员工办理入职手续后,人力资源中心与用人部门负责人在试用员工到岗2天内与其共同制定新员工试用期考核目标和培训计划,明确试用员工试用期阶段工作内容”。

95.8.1.4.2 转正审批,将“车间普通生产人员”修改为“专员以下级别普通职员”,将“其他新入职员工”修改为“专员及以上级别新入职员工”。

96.8.2.1.5《培训需求申请单》审核人由“人力资源总监”修改为“天马学院执行院长”。

97.8.2.2.2培训总结,2)将“人力资源中心培训专员负责搭建培训平台”修改为“天马学院负责搭建”。

98.8.3.1.1《员工离职申请表》的审核人新增“直接领导、HRBP”。

99.8.3.1.3将“安排专人与离职员工面谈”修改为“安排专人与专员以上级别离职员工面谈”。

100.8.3.1.5将《离职交接申请单》的审核人由“部门负责人”修改为“直接领导”。

101.8.3.2.5《员工花名册》由“人力资源总监审核”修改为“人力资源中心部门经理审核”。

102.8.4.3 薪酬发放,由“财务总监审核、总裁或授权人审批”修改为“财务总监审批”。

(四)业务分册修订如下:

1.1

销售与收款管理业务流程,所有涉及“销售结算部”的修改为“营销管理中心营业厅”。

2.1.1.1.2《事业部年度营销方案》内容新增“事业部组织架构及人力预算、销售资金预算、年度绩效考核指标”,删除“销售回款计划、客户分布及开发方案”。

3.1.1.1.4《年度销售目标方案》提交部门新增“研发中心、采购中心、生产中心、人力资源中心”。

4.新增1.1.2.3“营销人员在周例会前一工作日内提交下周《周行程计划申请表》、《五周销售计划表》,并提交直接上级、事业部总经理审核,抄送营销管理中心。”

5.1.1.2.4将“月度工作计划”修改为“周工作计划”。

6.1.2.1.1新增“营销调查人员与被调查人员、客户之间应保持独立性……”。

7.1.2.1.4《客户准入申请表》审核人由“事业部总经理”修改为“直接领导、部门负责人、营销管理中心营业厅”。

8.1.2.2《客户信用等级评估表》由“事业部总经理、财务中心总监审核,总裁审批” 修改为“分管副总审批”。

9.新增1.2.3.4至1.2.3.8客户更名流程。

10.1.3.1.2《竞争厂家价格情况调查表》的审核人删除“营销经理、营销管理中心分管领导”,新增“营销管理中心总监复核年度产品定价是否符合集团年度经营目标”及“产品定价建议提交事业部分管领导审核,鳗鱼事业部直接提交总裁审批,非鳗鱼事业部先提交副总裁审核后提交总裁审批”。

11.1.3.1.3 临时产品定价审核人新增“营销管理中心总监、财务总监”,新增“审核通过后鳗鱼事业部直接提交总裁审批,非鳗鱼事业部先提交副总裁审核”。

12.1.4.1.2销售合同审核人由“营销管理中心及财务中心销售会计”修改为“营销专员”,新增“审核通过后提交审计部复核客户资料的完整性、财产担保或担保人信息的完整性、合同条款、审批流程是否完整”。

13.1.5.1订单承接管理,按公司现行业务流程进行修订。

14.1.6.2.1

将“结算部将已开具的发票提交销售会计办理用印,销售会计负责填写《发票领用登记簿》”修改为“营业厅经办人员到财务中心会计处领取发票,并登记《发票领用登记簿》”。

15.1.6.3.1将“出纳及时在系统上输入收款信息”修改为“营销管理中心营业厅在OA系统上输入收款信息”。

16.1.6.3.2银行收款由“财务中心销售结算部编制《收款备查簿》后提交至出纳确认收款”修改为“营销人员在OA系统提交《客户回款确认单》,营业厅确认收款,关联至ERP系统生成《收款单》,出纳确认是否回款,会计复核”。

17.新增1.6.4 市场风控与监督与1.6.5催款程序流程。

18.1.7.2.2《退换货申请表》的审核人新增“各厂长、质量中心经理、物流部负责人”,新增“非鳗鱼事业部还需提交副总裁审批。审批通过后抄送营销管理中心、生产管理中心总监、质量中心总监、营销管理中心营业厅、物流部。”

19.1.7.2.3新增“事业部营销人员在OA系统填制《退换货下单申请表》,营业厅根据退换货下单信息打印《退货调查表》”及“抄送营销人员、营业厅、质量中心、人力资源中心”。

20.1.7.2.5新增“营业厅核对《退货调查表》与《退换货下单申请表》”。

21.1.7.2.6新增“营销管理中心发起退货责任认定流程,由质量管理委员会认定责任方后提交人力资源中心进行绩效考核。”

22.2.1.1采购与付款管理业务流程,《年度采购计划》的审核人新增“分管副总”。

23.新增2.1.2季度采购计划编制与审批流程。

24.2.1.3.4《月度采购计划》由“采购中心总监审批”修改为“采购中心总监审核”、“分管副总、总裁审批”。

25.2.2.1.4《原辅料供应商评价记录表》将“采购中心总监审批”修改为“采购中心总监审核、分管副总审批”,审核人中将“质量中心总监”修改为“化验室主管、品管部经理”。

26.2.2.2.1

供应商定期评价中《品质统计表》的审核人由“质量中心经理”修改为“质量中心总监”,《供应商交期统计表》的审核人由“采购中心经理”修改为“采购中心总监、研发中心总监、质量中心总监”。

27.2.2.2.1

3)《原材料供应商在评价表》的编制由“采购中心经办人员”修改为“采购中心运营部经理”。

28.2.3.1.1《采购需求申请表》新增“预算外采购还需提交有权限审批人审批,参见《权限指引》”。

29.新增2.3.1.2《战略性物资采购申请流程》。

30.2.3.1.3询价记录原为《采购需求申请表》的附件,现为独立流程,审批流由“采购中心总监审批”修改为“采购中心总监审核、分管副总审批”。

31.2.3.2.2采购合同的签订中新增“根据合同项目和金额选择正确的预算类别”并删除“分管副总”审核环节。删除2添加剂需由研发中心总监审批环节。

32.2.3.2  5)财务条款审核人由“财务中心经理”修改为“财务中心会计”,将“财务中心经理审核、财务总监审批”修改为“财务分管经理审批”。

33.新增2.3.2.2  6) “预算外采购还需提交有权限审批人审批,参见《权限指引》”。

34.由于非框架合同的评审流程与框架合同相同,故删除非框架合同评审流程及相关表述。

35.2.3.3.1采购验收入库中检测报告的审批人由“研发中心总监”修改为“质量中心总监”。

36.2.3.4.1不合格品处理中《不合格品评审处理表》的审核人由“质量中心经理”修改为“采购中心经办人员”并新增“质量中心总监审核”环节。

37.2.3.4.2删除采购中心经理审核环节。

38.2.3.6.5《提货委托书》删除“出纳确认收到委托方的货款”并新增“会计审核合同约定金额与收款金额是否相符”。

39.2.4.2.3采购款项的支付,《供应商外部款项支付单》由“财务中心经理审核、财务总监审批”修改为“财务分管经理审批”。

40.新增2.4.2.4 “财务分管经理对属于预算内的付款申请进行审批,属于预算外的费用需由审批权限人审批,参见《权限指引》”。

41.删除原2.4.2.5“超过财务总监审核权限提交总裁审批,参见《权限指引》”。

42.新增2.5期货管理。

43.3.1.2.3

存货管理业务流程,《采购入库单-采购退货单》审核人新增“采购中心结算员” 。

44.3.4.2.3

1)产成品调拨由“销售结算部主管复核”修改为“直接领导、事业部总经理审核”。

45.3.4.3.2《存货盘点计划》审批人由“财务总监”修改为“财务经理”。

46.3.4.3.7《存货盘点表》由“财务总监及总裁审批”修改为“财务总监审批,超过权限范围时提交总裁审批”。

47.3.5.1废旧物资处置,《报废申请单》及《处置申请单》新增超过权限范围还需提交总裁审批。

48.4.1.1.2

研究与开发管理业务流程,《临时性研发计划》审核人新增“分管副总”。

49.4.3.2.3研发样品《测试报告》由“研发中心总监审批”修改为“研发中心审阅”。

50.4.3.3.2《市场信息报告》和《产品研发项目进度报告》的审批人由“总裁”修改为“分管副总”。

51.4.3.4研发费用报销的审批人由“财务总监“修改为”财务分管经理”并增加“超过的还应提交有权限审批人审批,参照《权限指引》”。

52.4.4.1.1研发成果验收新增“研发总监审批“。

53.4.4.2《批量生产报告》由“研发中心总监审核,总裁审批”修改为“研发中心总监审批”。

54.5.1.1原料销售年度计划新增分管副总审批。

55.5.3.1销售合同评审删除财务中心经理审核环节,新增运营部经理、财务中心副总监审核环节。

56.5.4.2.3原料销售出库单的审核人由“统计人员”修改为“仓管人员”;若货物在公司外租仓库装货,新增“采购中心销售部门经理”审核环节。

57.5.6.1.1《原料退货申请表》的审核人新增“采购中心部门经理”、“质量中心经理”。

二、决策审议程序

公司第三届董事会第二十一次会议于2020年2月27日以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于修订公司<内部控制手册>的议案》。

三、其他说明

公司《内部控制手册》(2020

年修订)因内容较多,未刊登在上海证券交易所网站和公司网站。

投资者如想查阅或了解公司《内部控制手册》全部内容,可与公司联系索取。

联系部门:公司证券部

联系电话:0591-85628333

联系地址:福建省福清市上迳镇工业区。


特此公告。


福建天马科技集团股份有限公司

董  事  会

二〇二〇年二月二十七日